1. 📊 KPI 达成情况
整体 (元/kWh)
目标0
累计0
-
安调 (万元)
目标0
累计0
-
海外 (元/kWh)
目标0
累计0
-
国内 (元/kWh)
目标0
累计0
-
→ 小结：四项指标全部达标。
2. 📊 损益总览 对账①②③全部通过 ✓

☀ 总费用

安调费用+CoPQ费用

📊 安调费用

各区域安调+CoPQ累计费用（万元）

📊 CoPQ费用

质量成本，含售后WBS+CC分摊

📊 盈亏瀑布

营收→扣区域费用→净盈亏
→ 小结：
1. 部门总费用1162万元，其中CoPQ 681万，安调费用 481万元；
2. 安调总费用481万，总营收461.8万（北美283.6万+欧洲91.2万+大洋洲78.8万+非洲8.2万），目前还差19万实现安调的盈亏平衡。
3. 国内既是安调费用也是CoPQ费用的最大区域，占比均超过50%。
3. 💰 成本透视

3.1 💰 费用流桑基图

6项来源 → 安调费用 / CoPQ费用（万元，2026年4-6月）

📐 公式对应

① 安调WBS(非CoPQ) = 84.40万 → 安调费用
安调WBS总计 − (第三方+备品备件+包装与物流)
② 安调WBS(CoPQ) = 0.92万 → CoPQ费用
仅3类：第三方服务商服务费、备品备件、包装与物流
③ 售后WBS = 422.08万 → CoPQ费用
④ 成本中心-安调 = 301.10万 → 安调费用
⑤ 成本中心-售后 = 159.51万 → CoPQ费用
⑥ 成本中心-中央 = 194.23万 → 各97.11万
└ 半入安调 └ 半入CoPQ
安调费用 = ①+④+⑥/2 = 482.62万
CoPQ费用 = ②+③+⑤+⑥/2 = 679.62万
总费用 = 1162.23万

3.2 🏢 成本中心费用（By 月度）

3.3 📊 WBS费用

📊 WBS费用总览

售后WBS+安调WBS（非CoPQ）

📊 售后WBS费用 (by类别)

📊 安调WBS费用 (by类别)

售后WBS费用by项目

安调WBS费用by项目

3.4 📊 CoPQ费用

📈 国内CoPQ月度

📈 海外CoPQ月度

📊 度电成本 TOP12

→ 小结：
1. 费用流桑基图展示的是CTS费用的分类构成和计算逻辑，从图中可以看出：费用Top3 分别是售后WBS（422万元）, 安调的成本中心（301万元），成本中心-中央（194万元）；
2. 从成本中心费用图可以看出：财年第一季度的成本中心费用是655万元，6月份成本中心费用是245万；
3. 从WBS费用统计图看：财年第一季度总费用是506万元。Top3 分别是：备品备件费用213万元，第三方服务商费用78万元，差旅及租车费用72万元。这三项之和占比超过70%； 从项目看，Top3分别是：能源的305项目191万元，能源315项目49万元，Lion-US-Hashknife 项目32.8万元；这三项占比53%；
4. 从COPQ费用统计看，三个月均呈下降趋势，除了4月份国内COPQ超过目标值外，其他均在目标值范围内；按类别看：度电成本TOP3的分别是：备品备件（0.16），人工成本（0.16）和第三方服务商费用（0.06）。
4. 🎯 总结和改善建议
→ 小结：
1. 财务第一季度各项KPI指标达标；
2. 售后WBS费用占总费用三分之一以上，请区域和QA等部门做好预防和改善；
3. 从数据看，备品备件度电成本和人工的度电成本占比最高，需要重点关注。